Margen de Tesorería

Este indicador mede, en términos absolutos, el valor de la liquidez, excluyendo los pasivos corrientes en un momento dado y expresa la capacidad financiera de la empresa para cumplir los compromisos a corto plazo con su propio efectivo y equivalentes de efectivo.

El valor viene dado por la diferencia entre el valor de liquidez total (liquidez inmediata y liquidez diferida) y el valor de los compromisos financieros adeudados que la compañía debe pagar dentro de los próximos 12 meses (pasivos corrientes).

Un valor de margen positivo atestigua que la empresa opera con un saldo financiero estructural a corto plazo suficiente para cubrir los compromisos a corto plazo que deben pagarse en los siguientes 12 meses. Y también es un indicador utilizado para el análisis estructural y el saldo financiero a corto plazo de la empresa.