Intensité de la dette financière à court terme

 

Quelle est l'intensité de la dette financière à court terme ?

 

Cet indicateur est un KPI d'intensité que valorise de première main la dette à court terme requise par l’entreprise pour atteindre un certain niveau de chiffre d’affaires. 

Il permet de comprendre la marge financière à court terme dont dispose l'entreprise afin de pouvoir supporter de nouveaux engagements financiers vis-à-vis de tiers. Par exemple, ouvrir un nouveau contrat hypothécaire. La valeur indique le degré d’intensité des dettes financières à court terme dans les opérations d’exploitation de la société et les résultats du ratio des passifs financiers courants au chiffre d’affaires.

 

 

Comment calculer l'intensité de la dette financière à court terme ?

 

La formule de calcul de l'intensité de la dette financière est assez élémentaire. Il suffit de faire attention à la manière dont les éléments agrégés sont reclassés en passifs courants (dettes à court terme) et de s'assurer que seules les dettes financières à court terme sont prises en considération. Alors que le chiffre d'affaires est facilement lisible à partir du compte de résultat.

 

> PASSIFS COURANTS DE NATURE FINANCIÈRE / CHIFFRE D'AFFAIRES <

 

En d'autres termes, pour calculer correctement ce KPI financier, il est nécessaire de prendre en compte que les dettes sont divisées et reclassées de par leur nature, c'est-à-dire en dettes financières et en dettes commerciales.

 

 

Comment utiliser l'intensité de la dette financière à court terme ?

 

Ce KPI financier est indiqué pour mesurer la marge financière à court terme de l'entreprise. Par exemple, des cas d'opérations en capital avec investissement en capital-risque et en partie avec dette ou uniquement pour des opérations de levée de fonds auprès de prêteurs tiers ou sur le marché sont très appropriés.

En effet, le KPI financier est en mesure d'indiquer si l'entreprise est en mesure d'honorer ses dettes financières à court terme, en tenant compte du niveau d'intensité des dettes financières globales qui peuvent alors s'ajouter aux dettes financières déjà expiré et affectent négativement l'indice de durabilité Frais financiers / Chiffre d’affaires

 

 

Avec cette KPI d'intensité, il est possible d'ouvrir à l'avance de la phase de négociation avec les créanciers de l'entreprise qui pourraient convenir de nouvelles conditions de paiement en accordant de véritables «moratoires» (soit par la loi, soit par accord entre les parties) exactement comme il se passe dans les plans de restructuration de la dette des entreprises.


En outre, la valeur de cet indicateur d'intensité est un paramètre de référence utile pour les différents niveaux de risque financier des passifs financiers à court terme sur les opérations de la direction de l'entreprise et des parties prenantes telles que les employés de l'entreprise. En fait, cet indicateur valorise l'intensité de l'endettement financier à court terme en pourcentage, devenant un véritable KPI de la gestion des risques financiers qui permet de connaître à l'avance la limite maximale financable autorisée et nécessaire à l'entreprise pour atteindre un certain niveau de chiffre d'affaires (c'est-à-dire pour croître). Pour cela, il est nécessaire de relier tous les passifs financiers courants qui sont reclassés dans le Giro Capital avec le niveau de chiffre d'affaires.

En conclusion, cette KPI d'intensité de la dette financière à court terme est une information très importante pour les prêteurs potentiels de l'entreprise qui nécessite inévitablement une enquête nécessaire de la part du prêteur et de la gouvernance de l'entreprise afin d'éviter des situations de tensions financières irréversibles.

 

 

 

 

 

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